フリーランスの確定申告のやり方｜初めてでもわかる手順・必要書類・節税ポイント【2026年版】

フリーランスになって最初に不安を感じるのが確定申告ではないでしょうか。

「何から手を付ければいいかわからない」「青色申告と白色申告、どっちがいいの？」「経費ってどこまで認められるの？」

この記事では、フリーランスの確定申告のやり方を初めての方にもわかるように、手順・必要書類・節税のポイントまで解説します。

当サイトはアフィリエイトプログラムに参加しています。紹介する各サービスは筆者が調査・比較したうえで掲載しています。

確定申告とは？フリーランスに必要な理由

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算し、税務署に申告・納税する手続きです。

会社員は会社が年末調整をしてくれますが、フリーランスは自分で所得を計算して申告しなければなりません。

確定申告が必要な人

フリーランス・個人事業主で年間所得が48万円を超える方
副業の所得が20万円を超える会社員
2か所以上から給与を受けている方

年間所得48万円以下なら申告義務はありませんが、源泉徴収されている報酬がある場合は還付を受けるために申告した方がお得です。

確定申告の期間

毎年2月16日〜3月15日（土日の場合は翌営業日）です。

この期間中に前年分の確定申告書を提出し、所得税を納付します。

青色申告と白色申告の違い

フリーランスの確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。

比較表

項目	青色申告（65万円控除）	青色申告（10万円控除）	白色申告
特別控除	65万円	10万円	なし
帳簿の種類	複式簿記	簡易簿記	簡易な帳簿
赤字の繰越	3年間可能	3年間可能	不可
事前届出	必要	必要	不要
30万円未満の資産	一括経費OK	一括経費OK	通常の減価償却

結論：青色申告65万円控除を選ぶべき

年間所得が200万円のフリーランスの場合、青色申告65万円控除を使うと所得税だけで約10万円、住民税も含めると約16万円の節税になります。

帳簿付けの手間はかかりますが、会計ソフトや経理代行サービスを使えば負担を大幅に減らせます。

青色申告をするには、事前に青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。まだ提出していない方は、早めに手続きしましょう。

関連記事：フリーランスの開業届の書き方｜青色申告との関係も解説

確定申告に必要な書類

全員必須の書類

書類	入手方法
確定申告書（B様式）	国税庁サイトまたは税務署
青色申告決算書（青色の場合）	国税庁サイトまたは税務署
マイナンバーカードまたは通知カード	本人確認用
銀行口座情報	還付金の振込先

経費・控除の証拠書類

書類	用途
領収書・レシート	経費の証拠
請求書の控え	売上の確認
通帳のコピーまたは明細	入出金の記録
源泉徴収票	報酬から天引きされた税金の証明
生命保険料控除証明書	所得控除の申請
国民健康保険・年金の支払証明書	社会保険料控除
医療費の領収書	医療費控除（年間10万円超の場合）
iDeCoの掛金証明書	小規模企業共済等掛金控除

日頃からの準備が大切

確定申告の時期になってから慌てて領収書を集めるのは大変です。毎月の経理を習慣化するか、経理代行サービスに任せることで、確定申告のストレスをゼロにできます。

確定申告の手順【5ステップ】

ステップ1：1年間の売上を集計する

請求書の控えや通帳をもとに、1月〜12月の売上を集計します。

注意点：入金日ではなく「売上が確定した日」で計上

例えば12月に納品して1月に入金される報酬は、12月の売上として計上します（発生主義）。

ステップ2：経費を集計する

事業に使った支出を経費として集計します。経費に計上できるものの例は以下の通りです。

勘定科目	具体例
通信費	インターネット回線、携帯電話料金
消耗品費	文房具、USB、マウス
旅費交通費	電車代、タクシー代、駐車場代
接待交際費	クライアントとの打ち合わせ飲食代
地代家賃	自宅の家賃（事業使用割合分）
水道光熱費	電気代（事業使用割合分）
新聞図書費	業務に関する書籍・雑誌
外注工賃	外注に支払った報酬
減価償却費	パソコン、カメラなどの高額機器
支払手数料	振込手数料、ファクタリング手数料

ステップ3：所得を計算する

所得の計算式はシンプルです。

所得 = 売上 − 経費 − 青色申告特別控除（65万円）

ここから各種所得控除（基礎控除48万円、社会保険料控除など）を差し引いた金額が課税所得になります。

ステップ4：確定申告書を作成する

確定申告書の作成方法は3つあります。

方法1：国税庁の確定申告書等作成コーナー 無料で使えるオンラインツールです。画面の指示に従って入力すれば申告書が完成します。

方法2：会計ソフト（freee・マネーフォワード） 日々の帳簿データから自動的に確定申告書を作成できます。

方法3：税理士・経理代行に依頼 確定申告書の作成から提出まで丸投げできます。初めての確定申告で不安な方や、本業に集中したい方に最適です。

ステップ5：申告書を提出・納税する

提出方法	特徴
e-Tax（オンライン）	自宅から24時間提出可能・65万円控除の要件
税務署に持参	窓口で受付・控えに受領印がもらえる
郵送	返信用封筒を同封して控えを返送してもらう

e-Taxでの提出が青色申告65万円控除の要件の一つです（電子帳簿保存でも可）。窓口や郵送で提出する場合、控除額は55万円に減額されます。

フリーランスが使える節税テクニック5選

節税1：青色申告65万円控除を使う

最も効果が大きい節税策です。年間所得200万円なら約16万円の節税になります。

節税2：経費を漏れなく計上する

経費の計上漏れは「払わなくていい税金を払っている」のと同じです。特に以下の経費は見落としがちです。

自宅の家賃（按分して経費にできる）
インターネット回線料金
スマートフォンの通信費
業務に使うサブスクリプション
セミナーや勉強会の参加費

節税3：小規模企業共済に加入する

月額1,000円〜7万円の掛金が全額所得控除になります。将来の退職金代わりにもなるため、フリーランスの間で人気の制度です。

節税4：iDeCo（個人型確定拠出年金）を活用する

フリーランスは月額最大6万8,000円まで掛金を拠出でき、全額所得控除の対象です。年間81万6,000円が上限で、将来の年金を増やしながら節税できます。

節税5：ふるさと納税を活用する

自己負担2,000円で返礼品がもらえるふるさと納税は、フリーランスにとっても有効な節税策です。ただし、確定申告を行う方はワンストップ特例が使えないため、確定申告書に寄附金控除として記載する必要があります。

確定申告を楽にする方法

方法1：会計ソフトを使う

freeeやマネーフォワードを使えば、銀行口座やクレジットカードと連携して自動で仕訳を作成できます。確定申告書の作成機能もあるため、大幅に手間が減ります。

方法2：経理代行サービスに丸投げする

「そもそも経理をやりたくない」「間違いが怖い」という方は、経理代行サービスに丸投げするのが最も確実です。

記帳から確定申告書の作成まで一括で対応してもらえるため、確定申告のストレスが完全になくなります。

確定申告まで丸投げOK

Finorieに無料相談する

公式：Finorieのサイトはこちら

関連記事：フリーランスの経理がめんどくさい人へ｜経理代行おすすめ3選

よくある質問

Q. 確定申告しないとどうなる？

無申告加算税（15〜20%）と延滞税が課されます。さらに悪質と判断されると、重加算税（35〜40%）が課される可能性もあります。申告期限に間に合わなくても、できるだけ早く提出しましょう。

Q. 赤字でも確定申告は必要？

所得が48万円以下なら申告義務はありません。ただし、青色申告なら赤字を翌年以降3年間繰り越して将来の所得と相殺できるため、赤字でも申告した方がお得です。

Q. 源泉徴収されている報酬は申告不要？

申告が必要です。 源泉徴収は「仮払い」であり、確定申告で正確な税額を計算した結果、払いすぎていれば還付されます。源泉徴収されている方こそ、確定申告で還付金を取り戻しましょう。

Q. レシートがない経費はどうする？

レシートや領収書がない場合でも、出金伝票に日付・金額・支払先・内容を記入すれば経費として認められます。ただし、これは例外的な対応なので、できるだけレシートをもらう習慣をつけましょう。

Q. 家賃を経費にできる？

事業使用分のみ経費にできます。 自宅兼事務所の場合、作業スペースの面積割合や使用時間の割合で按分します。例えば「自宅の30%を仕事場として使用」なら、家賃の30%を経費に計上できます。

まとめ

フリーランスの確定申告は、ポイントを押さえれば難しくありません。

押さえるべき3つのポイント：

青色申告65万円控除を必ず使う
経費を漏れなく計上し、節税テクニックを活用する
日頃から帳簿を付ける（または経理代行に任せる）

「確定申告が不安」「経理に時間を使いたくない」という方は、プロに任せるのが最も効率的です。

経理も確定申告もプロにお任せ

Finorieに無料相談する

公式：Finorieのサイトはこちら